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唐山市推进市级绩效预算管理改革实施方案
唐山市财政局
关于印发《唐山市推进市级绩效预算管理改革
实施方案》的通知
唐财办[2015]18号
 
市直各部门:
为贯彻落实《河北省人民政府关于深化绩效预算管理改革的意见》(冀政[2014]76 号),进一步推进绩效预算管理改革,依据《河北省财政厅关于推进绩效预算改革全面规范市县预算管理的实施意见》(冀财预[2015]118号),我局制定了《唐山市推进市级绩效预算管理改革实施方案》。现予印发,请认真组织实施。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
唐山市推进市级绩效预算管理改革实施方案
 
为贯彻落实《河北省人民政府关于深化绩效预算管理改革的意见》(冀政[2014]76号),进一步推进绩效预算管理改革,依据《河北省财政厅关于推进绩效预算改革全面规范市县预算管理的实施意见》(冀财预[2015]118号),特制定本方案。
一、总体目标
按照建立全面规范、公开透明的政府预算管理制度要求,从2015年开始,将绩效理念融入预算管理全过程,全面规范预算编制、预算执行、预算监督,强化工作基础,提升管理水平,提高资源配置效率,形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效预算管理新机制。
二、主要任务
(一)建立规范的绩效预算管理结构
1.构建三个层级部门绩效预算管理结构。建立“部门职责一工作活动一预算项目”三个层级的规范的绩效预算管理结构。从编制2016 年预算开始,市本级按照“部门职责一工作活动一预算项目”三个层级编制预算。部门预算项目必须与职责、活动相匹配,与职责、活动无关的项目,不得列入预算。
2.实施“部门职责一工作活动”目录管理。“部门职责一工作活动”目录是绩效预算管理的基础结构和预算安排的重要依据,无特别授权和重大政策调整,一经确定应保持稳定。确需调整的,应于编制下一年度预算前提出申请,提供相关政策依据,报财政部门审核,涉及部门职责及重大政策调整的还需按程序报经市政府批准。
3.实行预算项目全程管理。从项目库管理开始,“部门职责一工作活动”目录及相应的绩效目标指标体系嵌入项目库。预算编制中,所有预算项目全部从项目库中提取,未进入项目库的项目不得安排预算。项目管理全程留痕,对每个项目从立项申报、预算编审、预算执行、决算编制、绩效评价实行全程跟踪管理。
4.实行绩效目标指标管理。部门职责层面要确定年度绩效目标,工作活动层面要制定年度绩效目标和绩效指标,预算项目层面要确定年度绩效目标、绩效指标和评价标准。绩效目标和指标应量化,达到可审核、监控、评价。
(二)规范绩效预算编制
1.严格编制项目预算。按照省财政厅规定的12大类30小类的项目分类和编报模式,编制项目预算。除按规定无法细化到部门的项目资金外,要全部列入部门预算,包括提前下达的上级转移支付资金。严格区分项目级次和支出科目,准确确定本级支出和对下转移支付支出。部门预算安排的本级支出项口要细化到具体承担单位,并提前做好项目可行性研究、评审、招投标等前期准备工作,确保预算一旦批复或下达,资金就能实际使用。
2.以绩效为导向审核预算。将绩效目标指标审核作为安排预算的前提。财政预算审核的重点由过去的直接审项目,转为先审部门职责绩效目标与政府工作部署的匹配性,特别是党委、政府重大决策部署的落实情况,再审各项工作活动绩效目标指标的科学性,然后审核预算项目与职责活动的关联性、立项的必要性,最终合理确定项目预算额度。
(三)严格绩效预算执行管理
1.加快预算批复下达。预算经同级人大批准后,要按照规定时间及时批复、下达并拨付资金。
2.加快预算执行进度。严格预算执行进度考核机制,实施执行进度通报制,建立预算执行与下年安排挂钩机制,促使部门加快支出进度。对执行中上级新增转移支付,要提前做好项目储备、遴选、论证、审核等工作,确保早落地、早支出。
3.加强执行绩效监控。按照年初确定的绩效目标指标,动态监控各项资金支出和项目运行,及时纠正出现的问题。将资金拨付与项目绩效目标指标实现情况相结合,对偏离绩效目标指标的项目,暂停拨付资金或调整预算。
(四)加强财政绩效监督评价
1.开展多层次监督评价。财政监督的重点由合规性检查向合规性检查与监督评价并重转变。构建部门自评、财政重点再评价和第三方评价相结合的绩效评价体系。各项目单位要对项目资金绩效情况进行自评。各部门负责“预算项目”层面的绩效评价,对年度完成情况全面自评;财政部门负责“工作活动”层面的绩效评价,并对重点领域、重大预算项目进行再评价。对社会关注度高的重点项目和重大财政支出政策,由市财政局组织开展第三方评价,增强评价结果公信力。
2.强化绩效评价结果的应用。建立预算绩效与预算安排挂钩机制,将绩效评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。加强绩效反馈,完善绩效评价报告制度和绩效问责制度,加大绩效信息公开力度。
(五)强化信息支撑系统
为支撑绩效预算改革,按照一体化思路,省财政厅统一开发了预算信息管理系统,涵盖预算基础资料、预算项目库、预算编审、指标管理、预算执行、绩效评价等预算管理的全过程。从编制2016 年预算开始,市本级要按照省财政厅统一要求,依托唐山市政府公共财政综合管理平台,做好2016 年的预算编制工作,实现与省财政厅开发的预算管理信息系统有效对接。
三、管理流程
(一)预算编制流程
按照绩效预算管理改革要求,将预算编制流程分为“两上两下”四个阶段:
“一上”一编制预算建议计划阶段。按照“谁申请资金,谁设定目标”的原则,各部门根据政府施政目标,研究确定部门年度事业发展规划目标和各项部门职责、工作活动的绩效目标,审核论证年度预算项目,按照“部门职责一工作活动一预算项目”框架编报部门预算建议计划、年度项目预算,并报送财政部门。
“一下”一审核反馈意见阶段。按照“谁分配资金,谁审核目标”的原则,市财政局对各部门编报的预算建议计划进行审核论证,最终统筹确定项目预算额度,提出审核意见并反馈部门。
“二上”一编制并上报预算草案阶段。各部门根据财政部门的审查意见,相应调整绩效目标,编制部门预算草案。市财政局审核预算部门报送的部门预算草案,汇总编制政府预算草案,按程序审批后报市人代会审议。
“二下”一批复预算阶段。政府预算草案经过市人代会审议批准后,按照“谁批复预算,谁批复目标”的原则,市财政局在20 日内批复部门预算;各部门在市财政局批复部门预算后15 日内下达所属单位预算。
(二)预算执行流程.
1.预算执行基本流程。本级预算执行采取国库集中支付的方式,通过国库集中支付系统办理。年初市财政局在批复部门预算的同时,将各预算单位预算指标导入国库集中支付系统。预算执行中,财政部门区分支出性质采取不同流程和方式拨付资金。
2.进行预算执行调整。强化过程管理,将资金拨付与预算项目绩效目标指标实现情况挂钩,对年度内难以落实的项目或明显偏离绩效目标指标的项目,视情况暂停拨款或调整项目预算。
3.实施预算执行动态监控。市财政局、预算部门和单位依托唐山市政府公共财政综合管理平台,按照年初确定的绩效目标指标,对预算执行情况进行全程监控。强化预算执行信息的收集和共享,通过部门记录填报、搜集统计第三方信息、财政抽查等方式全方位获取预算执行信息,即时动态监控资金支出和项目运行情况,分析绩效指标运行状态,及时纠正出现的问题。
(三)监督评价工作流程
1.制定监督评价工作计划。每年第四季度,市财政局组织制定下一年监督评价工作计划,向各部门部署。
2.部门自评。各部门可在预算年度内对已完成的预算项目及时开展绩效评价。预算年度终了后,各部门按计划在预算项目、工作活动和部门职责三个层面全部开展自评工作,并布置、审查、核实、评价本部门所属单位的自评情况,在规定期限内将自评报告报市财政局。
3.财政重点再评价。在部门自评基础上,市财政局审核、抽查、分析部门自评结果,选择市委市政府重大决策部署以及社会关注的重点热点预算项目实施再评价;对部门“工作活动”层面的绩效开展再评价,提出对“工作活动”的绩效评价意见。
四、职责分工
根据《河北省人民政府关于深化绩效预算管理改革的意见》,对绩效预算管理中市级各预算管理主体的职责明确如下:
(一)市财政局绩效预算管理职责
牵头绩效预算管理改革,组织、指导预算部门编制年度预算,审核预算部门编制的部门预算建议计划和预算草案,以及各项年度绩效目标、指标和评价标准的设定情况;按规定批复部门预算;组织市级预算的执行,按规定拨付预算资金;审核、批准有关市级预算的变更事项;按规定做好市级预算信息公开工作;对预算部门预算的执行绩效情况进行监督评价,根据绩效评价结果提出改进预算管理的意见,按规定实施或提请有关部门进行绩效问责。
(二)市直预算部门绩效预算管理职责
研究建立本部门“部门职责一工作活动”目录及绩效目标、绩效指标和评价标准体系,谋划提出预算项目;编制本部门的预算建议计划和预算草案;在规定时间内下达所属单位的预算;组织本部门预算的执行;编制本部门的预算调整方案;对预算执行绩效情况进行跟踪监控;组织对本部门及所属单位监督评价工作;负责本部门绩效自评结果的公开;按照有关规定对内设机构及所属单位进行绩效问责;落实绩效评价整改意见。
(三)市直预算单位绩效预算管理职责
负责本单位预算项目的组织论证,具体组织实施经批准的预算项目;负责编制本单位的绩效预算建议计划和预算草案;组织本单位预算的执行,编制本单位的预算调整方案,监控本单位预算项目绩效完成情况,及时采取措施,按计划完成预期绩效目标;开展预算项目自评,根据财政部门和主管部门绩效评价结果意见,组织整改落实,提高本单位预算和财务管理水平。
五、保障措施
(一)加强组织领导。深化绩效预算管理改革是一项复杂的系统性工程。各部门(单位)要高度重视,摆上重要议事日程,认真谋划,精心组织,扎实推进。要按照深化改革的要求,理顺内部工作机制,成立专门机构加强改革组织领导,加强组织协调,确保各项改革任务落实到位。
(二)加强基础工作。各部门要统筹内部机构及下属单位,认真梳理部门职责、工作活动,建立健全绩效目标指标和评价标准体系,充实基础资料,建立健全财务管理基础数据库,完善预算决策机制、财务管理流程。
(三)加强培训宣传。各部门要按照财政部门的要求组织参加培训,强化绩效理念,做到熟悉政策、掌握方法,增强推进改革的自觉性和主动性。利用各种新闻媒体,宣传绩效预算管理改革的意义、目标任务、取得的成效,为推进改革创造良好的舆论环境,确保改革按计划顺利推进。
 
 
 
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